إن المشاركة المتناقصة (Diminishing Musharakah) هي نوع من أنواع الشركات، حيث يشتري أحد الشركاء أسهم الشريك الآخر تدريجيًا. ووفقًا لمفهوم المشاركة المتناقصة، يمتلك المستثمر أصلاً ثابتًا بالتشارك مع شخص آخر. وقد يكون الأصل المحدد في المشاركة المتناقصة منزلاً أو سيارة أو مصنع أو آلات. تُقسم أسهم أو حصص المستثمرين بعد ذلك إلى وحدات، ويتفقون على أن أحدهما سيشتري جميع الوحدات على مدار فترة من الزمن، وسيصبح المالك الوحيد للأصل. يُطلق عليها أيضًا “شركة متناقصة”.
إليك مثالاً على المشاركة المتناقصة:
يريد العميل شراء منزل ولكنه لا يمتلك مالاً كافيًا لدفع ثمنه بالكامل، فيلجأ إلى ممول يوافق على المشاركة معه في شراء المنزل المطلوب، يدفع العميل 20٪ من السعر ويدفع الممول 80٪ من السعر. وبذلك يمتلك الممول 80٪ من المنزل والعميل 20٪. بعد شراء العقار بشكل مشترك، يستخدم العميل المنزل لمتطلباته السكنية ويدفع إيجارًا للممول مقابل استخدام حصته في العقار. في الوقت نفسه، يتم تقسيم حصة الممول إلى ثماني وحدات متساوية، وتمثل كل وحدة 10 ٪ من ملكية المنزل. يعد العميل الممول بأنه سيشتري وحدة واحدة بعد ثلاثة أشهر. وبناءً على ذلك، يشتري وحدة واحدة من نصيب الممول بدفع 1/10 من سعر المنزل، وبذلك يخفض حصة الممول من 80٪ إلى 70٪. كما يتم تخفيض الإيجار المستحق للممول بناءً على نسبة ملكيته الجديدة. في نهاية المدة الثانية اشترى العميل وحدة أخرى وزادت حصته في العقار إلى 40٪، وانخفضت حصة الممول إلى 60٪، وبالتالي خُفض الإيجار إلى تلك النسبة. تستمر هذه العملية بنفس الطريقة وبعد عامين، سيكون العميل اشترى حصة الممول بالكامل، مما يقلل حصة الممول إلى “صفر” وزيادة حصة العميل الخاصة إلى 100٪.
يتيح هذا الترتيب للممول بالمطالبة بالإيجار وفقًا لنسبة ملكيته في العقار، وفي نفس الوقت يتيح له تلقى عائد دوري يمثل جزء من المبلغ الأساسي الذي دفعه في شراء المنزل، وذلك من خلال شراء العميل لوحدات لحصته.
أنواع المشاركة المتناقصة:
شركة العقد (مشروع مشترك):
المميزات:
يؤسس شريكان شركة لتحقيق الربح. يتعهد أحد الشركاء بشراء حصة الشريك الآخر تدريجيًا، سواء كل شهر أو كل عام، أو حسب الاتفاق.
القواعد:
- ستكون هناك اتفاقية شراكة العقد بين كلا الشريكين تحدد نسبة استثمار كل شريك، ونسبة الربح التي سيتلقاها.
- يتعهد أحد الشركاء بشراء حصة الشريك الآخر، ويجب مراعاة ثلاثة شروط في هذا الوعد:
- لن يكون هذا الوعد جزءًا من اتفاقية الشركة، ولن يتم الاتفاق على سعر الوحدة في هذا الوعد ولكن الوعد بالشراء يجب أن يكون بالقيمة السوقية وقت الشراء.
- في وقت الشراء، سيتم تحديد سعر الوحدة على أساس القيمة السوقية للشركة.
- سيتم شراء الوحدة من خلال العرض والقبول.
شركة المِلك (ملكية مشتركة):
يقوم شريكان بشراء أي أصل (آلات / ممتلكات) بنية أن يستخدم أحد الشركاء أو كلاهما هذا الأصل، أو تأجير حصتهما فيه، أحد المساهميْن بشراء حصة الآخر تدريجيًا.
القواعد:
- ستُعقَد اتفاقية شِركة ملك وسيتحدد مقدار الاستثمار الذي سيساهم به كل شريك.
- سيُشترى الأصل ويصبح ملكًا للجميع وفقًا لنسبة استثمارهم، وستطبق جميع قواعد شركة المِلك الأخرى.
- يمكن لأحد الشركاء تأجير حصته لشريك آخر أو لطرف ثالث وسيتم توقيع اتفاقية الإجارة.
- في غضون فترة الإجارة، ستُطبق أحكام الشريعة المتعلقة بالإجارة.
- يمكن لأحد الشركاء أن يعد بشراء حصة شريك آخر وقد يُحدد سعر الوحدة في هذا الوعد.
- يمكن شراء الوحدة على أساس العرض والقبول.
- يجب أن تكون جميع الاتفاقيات والتعهدات المذكورة أعلاه مستقلة وغير متداخلة مع بعضها البعض.
المشاركة المتناقصة في الرهن العقاري الإسلامي:
عادة ما يتم استخدام المشاركة المتناقصة في تمويل المساكن لأربعة أغراض:
- شراء منزل.
- بناء المنزل.
- تجديد المنزل.
- تسهيل ترحيل الرصيد (BTF).
لشراء منزل:
- يقوم العميل في المنطقة المعتمدة للبنك باختيار المنزل.
- يدخل البنك والعميل في اتفاقية مشاركة متناقصة. وتحدد في هذه الاتفاقية أن المنزل تم شراءه بشكل مشترك، ونسبة استثمار كل منهما في الشراء.
- سيكون كلا الشريكين مالكين لهذا العقار بنفس نسبة الاستثمار.
- ستكون الملكية باسم العميل.
- يمثل هذا شركة مِلك.
- يتحمل كل شريك مسئولية عن الخسائر حسب نسبة الملكية.
- يقسم البنك الجزء الخاص به من الأصول إلى وحدات يتعهد العميل بشرائها بالسعر المتفق عليه مسبقًا.
- بعد حيازة المنزل، يؤجر البنك حصته للعميل وفقًا لاتفاقية الإجارة.
- قد يتم تحديد الإيجار بسعر السوق السائد أو باتفاق متبادل.
- قد يتم أيضًا تحديد الربح الشهري للبنك، حيث سيحصل البنك على مبلغ الإيجار الشهري للمنزل، وجزء من المبلغ الأساسي في صورة سعر الوحدة.
- في اتفاقية الإجارة، من الضروري تحديد مبلغ الإيجار الإجمالي لفترة معينة، كما يمكن ربط إيجار الفترة الباقية بمعيار متفق عليه.
- سيتم شراء كل وحدة على أساس العرض والقبول.
المصدر:
