ما الفرق بين تقبُل المخاطر (Risk appetite) وتحمُل المخاطر (risk tolerance)؟
تقبل المخاطر هو مستوى المخاطر العامة التي يمكنك تقبلها. إن تحديد مدى تقبلك للمخاطر سيساعدك على تحديد مقدار المخاطر التي يمكنك “التعايش” معها، ومقدار المخاطر التي تحتاج إلى التعامل معها.
يتيح تقبل المخاطر للمنظمات تحديد مقدار المخاطر المستعدين لتقبلها (بما في ذلك التأثيرات المالية والتشغيلية) حتى يتمكنوا من تحقيق أهدافهم بطريقة مبتكرة.
قد يتفاوت مستوى تقبل المخاطر بناءً على عدد من العوامل، مثل:
(1) الصناعة، (2) ثقافة الشركة، (3) المنافسون، (4) طبيعة الأهداف التي تسعى الشركة لتحقيقها (مثال: مدى عدوانيتها)، و(5) قوة المنظمة المالية وقدراتها (أي كلما زادت الموارد التي تملكها الشركة، زادت قدرتها على قبول المخاطر والتكاليف المرتبطة بها). من الجدير بالملاحظة أن تقبل المخاطر يمكن أن يتغير مع مرور الوقت. ومن الأفضل دائمًا تقييم المخاطر ومقارنتها بمعايير المخاطر بشكل دوري أو مستمر (أي مرة أو مرتين سنويًا أو يوميًا في حالة سيناريوهات مخاطر محددة)، يعتمد ذلك على الظروف، والموارد والمتاحة، والمتاحة، والتقنيات أو الأنظمة الموجودة.
مصطلح تحمل المخاطر أكثر تفصيلا ويؤثر على المخاطر الفردية
ويتمثّل في “استعداد المنظمة أو المساهم لتحمل المخاطر بعد تحليل معالجة المخاطر حتى يتمكنوا من تحقيق أهدافهم”.
يعكس تحمل المخاطر “التفاوت المقبول في النتائج المرتبطة بمقاييس الأداء المحددة المرتبطة بالأهداف التي تسعى المؤسسة إلى تحقيقها”، بينما يُعرّف تقبل المخاطر بأنه “وصف شامل لمستوى المخاطر المرغوب الذي ستتقبله المنظمة في سعيها لتحقيق مهمتها”.
العلاقة بين تحمل المخاطر وتقبل المخاطر
تحمل المخاطر هو مستوى المخاطر الذي يمكن أن تقبله المنظمة في كل خطر فردي، في حين أن تقبل المخاطر هو إجمالي المخاطر التي يمكن أن تتحملها المنظمة في ملف مخاطر معين، وعادة ما يتم التعبير عنه بشكل إجمالي. يرتبط تحمل المخاطر بقبول نتائج المخاطر في حالة حدوثها، وامتلاك الموارد والضوابط المناسبة لاستيعاب أو “تحمل” المخاطر المعينة، ويتم التعبير عنها باستخدام معايير المخاطر النوعية و/أو الكمية. من ناحية أخرى، يرتبط تقبل المخاطر بالاستراتيجية طويلة المدى الخاصة بما يجب تحقيقه والموارد المتاحة لتحقيقه، ويتم التعبير عنه بمعايير كمية.
عند تنفيذ إطار عمل المخاطر، فإنه ينص على ما يلي: “يجب وضع معايير مناسبة للمخاطر. ويجب أن تكون معايير المخاطر متسقة مع أهداف المنظمة ومتماشية مع موقفها من المخاطر. إذا تغيرت الأهداف، يجب تعديل معايير المخاطر وفقًا لذلك. ومن المهم تطوير معايير للمخاطر تعكس موقف المؤسسة من المخاطر وأهدافها، حتى تتمكن من إدارة المخاطر بفعالية”.
المصدر:
