مفاهيم

التدفق النقدي من الأنشطة التشغيلية

التدفق النقدي من الأنشطة التشغيلية (Operating Cash Flow) هو مقياس لقدرة الشركة على توليد تدفقات نقدية إيجابية كافية للحفاظ على عملياتها وتنميتها. تركز التدفقات النقدية التشغيلية على التدفقات النقدية الداخلة والخارجة المتعلقة بالأنشطة التجارية الرئيسية للشركة مثل مخزون البيع والشراء وتقديم الخدمات ودفع الرواتب. يتم استبعاد أي معاملات استثمارية وتمويلية من التدفقات النقدية التشغيلية ويتم إدراجها بشكل منفصل، مثل الإقتراض، وشراء معدات رأسمالية، ودفع توزيعات الأرباح. يمكن العثور على التدفقات النقدية التشغيلية على بيان التدفقات النقدية للشركة، والذي يتم تقسيمه إلى التدفقات النقدية من العمليات الإستثمار والتمويل.